會計現金與銀行存款

係指短期且具高度流動性之短期投資，通常指自投資日起算三個月內到期之. 國庫券、商業本票、及可轉讓定期存單等。現行會計規定須將約當現金併入現金. 科目，在資產負債表上 ...

正確會計科目 ... 項下。 3. 補償性存款實質利率之公式：. 淨利息支出. 實得現金 ... 元、銀行存款25,000 元、庫存現金5,000 元、員工借條15,000 元、.

節表」部分最為重要，考生必定要瞭解銀行往來調節表編製的方法，現金及. 銀行存款、零用金之意義、內容及會計處理。 主題一現金定義及內涵. 一、現金的定義.

支票存款、綜合存款、活期存款、活期儲蓄存款。 票據. 即期支票、銀行支票、銀行本票、郵政匯票、旅行支票、保付支票。 三、不得列為現金之項目. 項. 目. 正確之會計 ...

內容：現金包括庫存現金、零用金、即期支票、銀行本票、郵政匯票、. 保付支票、支票存款、活期存款及定期存款。 有關現金特殊問題：. 借款回存：.