[理財] 利用以「複式簿記法」開發的記帳iOS APP - 一口冒險

從左至右，共有四個欄位，分別是資產、負債、收入、支出。

這些科目之間的關係我以下圖簡單表示. 我們可以用前面篇章提到的資產負債表， ... 旅歷表 行程總覽目錄篇 海外旅行旅歷表 日本旅行旅歷表 台灣旅行旅歷表 自由潛水 PADIFreediver 北海岸潛點 小琉球 墾丁 理財筆記 理財從記帳開始 擁有一個自己的家 飛行筆記 列表–飛行紀錄 列表–機場貴賓室 列表–日航JGC修行 哩程票兌換心得 經濟艙紀錄 商務艙紀錄 頭等艙紀錄 機場貴賓室 飛行紀錄本 住宿筆記 頂級旅宿 安縵Amanusa 安縵Amandari 安縵Amankila 安縵Amanwana 安縵AmanTokyo 星野虹夕諾雅富士 星野虹夕諾雅東京 星野虹夕諾雅谷關 HyattCentric–Ginza 東京TheTokyoStation 普吉島Trisara 香港奕居UpperHouse 文華東方台北 度假飯店 峇里島肉桂金巴蘭 峇里島AlilaManggis 普吉島UZenmaya 蘭卡威Casadelmar 宿霧RadissonBlu 長野滑雪GreenPlaza 福島HOTELLIaalto 紐西蘭庫克山隱士飯店 紐西蘭Edgewater 復活節島TahaTai 苗栗勤美學山那村 高雄晶英國際行館 宜蘭礁溪寒沐酒店 坎昆大美洲慶典珊瑚 城市飯店 商務旅館 精品旅館 溫泉旅館 町家住宿 出租公寓 度假小屋 小型旅舍 青年旅館 特色民宿 主題旅遊 點數旅行 信用卡里程刷卡策略 哩程票兌換心得 集團旅館住宿體驗 頂級度假 米其林星餐廳 亞洲最佳50餐廳 咖啡。

喫茶。

甜點店 UNESCO世界文化遺產 博物館。

美術館 演唱會。

音樂祭。

表演 浮潛。

滑雪。

運動 花見。

紅葉。

採果樂 朝霞。

夕照。

星空 點燈祭。

夜景 廚藝課。

逛市集 學按摩。

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起心動念在前言篇已經有提過，使用這一個App已有八個多月快要九個月的時間，他現在依然是我使用過的記帳方式中的第一名！讓喜歡做流水帳的我，不僅是所有資產負債都在一個頁面上一目暸然，也能在每個月底做月報表，記錄這一個月以來的收入支出的流向。

因為各種會計科目的安排都非常的方便，每個月底在做會計分帳的時候也都十分簡單！大大推薦此App給有記帳需求的朋友。

首度看此系列篇章的朋友，也請先至前篇文章閱讀，更可以熟悉我在講些什麼喔！ 理財從記帳開始系列文章 0. 家庭理財前言與理財從記帳開始目錄篇 1. 建立家庭年度末「資產負債表」評估整體資產狀況 2.預估下年度預算並製作「收支預算表」設定理財目標 – 本篇重點 ・下載此iOSApp ・製作會計科目 。

– 整合資產負債表與收支預算表 ・複式簿記法的簡化原理與範例 ・列好科目輸入初始值 。

–對照之前做好的資產負債表 ・開始動手隨手記帳 。

–根據習慣以月收支進行對帳我的對帳流程 ・心得及應用問題 – 下載此iOSApp 作者ShaowenLu有一個Blog，有關App大小疑難雜症應該可以去信詢問他，也有一個社團可以上去討論記帳的問題。

「我的記帳本」有兩種版本，一為記帳版、一為理財版。

理財版的功能完整，包含無廣告以及外幣、股票、基金功能，因為外幣功能可以自訂匯率的關係，所以也可以一併將里程、點數等一起計算，我認為完整的功能很重要，否則會有資產缺失一塊的感覺。

以目前170元台幣的價格來說，我認為物超所值！本篇文章的介紹與心得，都是「理財版」也就是完整版的心得。

回到目錄 – 製作會計科目 下載完畢開啟以後系統會問你需不需要下載一些範例資料，我習慣自己開科目，點選取消即可。

接著點選左下角的齒輪按鈕，即可打開系統設定，先從最上方開始設置一本新的帳本。

底下的設定各位可以自己玩玩看，接著最重要的就是科目管理，因為要記帳一定要先有項目才知道要記些什麼。

我幫大家列出了我這九個月來，有記錄到或是我想到有些人會需要紀錄的會計科目，大家可以依此列表自行增減，想要某個科目特別知道一個月或一整年到底花了多少錢，就記的詳細一點。

從左至右，共有四個欄位，分別是資產、負債、收入、支出。

這些科目之間的關係我以下圖簡單表示 我們可以用前面篇章提到的資產負債表，計算出「總資產」。

而在資產之中，有一些是由負債堆起來的，比如貸款來買房子等等，我在圖一資產圖表中以綠色的圈圈為表示，意思是資產中可能隱藏著負債。

當我們把綠色圈圈蒐集在一起統計起來，就成為圖二。

將負債獨立出來，剩餘的就是淨資產。

在圖三以及圖四，可以看得出來，有收入以及支出時，會影響總資產，造成水位的增高以及降低。

回到目錄 – 複式簿記法的簡化原理與範例 這個軟體就是使用標準的複式簿記法來做記帳。

因為我不是會計本科，我依照我讀的資料整理了一下我個人對於複式簿記的理解，希望各位先進不吝指教。

我的理解是：「錢不會平白無故的增加與消失，只有從一個地方移動到另一個地方去」，如此而已。

在本系列的第一篇，我提到了使用「資產負債表」來詳列某個時間點下的家庭資產與負債水位。

在第二篇我提到了使用收支預算表，來估計家庭本年度的收入與支出。

接下來就是結合兩者，是為複式簿記法。

複式的意思就是兩份，轉出的一方叫貸方，收受的一方叫借方。

如果有學習過日文，這個概念就會更加明確：把東西借給別人，叫「貸します」，跟別人借東西叫做「借ります」複式的意思就是借別人的一方要記錄、收受的一方也要記錄。

傳統的流水帳記錄當日消費的時候，我們可能會簡記為： 文具120元 房租20000元 水費340元 的確流水帳可以這麼記沒有錯，但以這樣的記法我們看不出錢從什麼地方拿出來的，常常造成對帳困難，當理財的項目變得更多時，也會更加複雜。

然而，當我們加入了錢從哪裡來的流向以後，會變成： 借：文具120元 貸：。

錢包120元 借：房租20000元 貸：。

銀行帳戶20000元 借：水費340元 貸：。

信用卡340元 這樣一來，就引入了一個「轉帳」的觀念。

錢從貸方，流到了借方。

傳統的複式簿記法分為左右兩側的借方金額與貸方金額，有點複雜，在家庭使用中，我們把它想像為「轉帳」會更容易一些。

簡記為：（因為找不到合適的箭頭符號，我將借貸方上下交換） 錢包 ↳文具120元 銀行帳戶 ↳ 房租20000元 信用卡 ↳水費340元 接著詳述幾項科目中轉換時的變化。

金錢在資產與資產中轉換時，只是比例會有所不同，但總資產不會有變化。

同樣在負債與負債之間轉換的時候，也不會有變化，只是比例會有所不同。

從郵局領錢的時候，只是錢所在的位子不同，還沒有花掉，所以總資產不會改變。

而負債從信用卡刷卡項目移動到已出帳項目，也只是項目的變化，所以沒有總資產的增減。

接著，若是在資產與負債之間移動呢？同樣也不會產生總資產的變化。

還款即是從資產中還回負債，比如把綠圈圈以橘色填滿，這樣一來負債減少、淨資產增加，但總資產沒有增減。

借款即是負債增加、淨資產減少，但總資產不變的狀況。

我們再次回到這個圖，看圖三與圖四的狀況。

有收入，就會讓總資產增加；有支出就會讓總資產減少。

收入大多數的狀況會灌入資產中（I→A）；少數的時候，如信用卡回饋，就會直接出現在對帳單上，此時記為回饋（I→L）。

而支出也同樣的可以簡單地從資產中支出（A→E）；若是從負債中支出，就是刷卡（L →E）。

使用這樣的方法記錄，若是要用手記，一定會記到天荒地老。

而現在使用這個App就是方便自如，當我今天想要看這個月的大餐，到底花了多少錢的時候，就可以把「支出E.食–大餐」項目點出來，馬上就能看到我幾月幾號吃了什麼大餐。

回到目錄 – 列好科目輸入初始值 再複習一次第一篇的「資產負債表」。

資產負債表其實就是把資產A.與負債L.中的所有項目加總。

所以我很推薦製作資產負債表的過程中，一邊使用此記帳軟體分記項目，當每個項目的初始值都設定好，資產負債表也一併做完了。

回到目錄 – 開始動手隨手記帳 去年十二月底，我將前面的初始值以及科目都準備完成以後，從一月一日起開始每日隨手記帳。

現在手機幾乎是天天帶在身邊，所以隨手記帳就變得方便很多，且每一條明細都可以清清楚楚。

設定初始值的時候，「理財版」可以設置外幣選項，可以將持有的外幣都以其他幣別表示。

我大多數的消費都以信用卡為主，現金消費反而少，每一筆消費以及轉帳都記錄，就算沒有記到也沒有關係，到時候對信用卡帳即可。

月中我不會多花時間對帳，之前我就設定每一張信用卡的結帳日約在23日左右，所以每個月29號以前，我就會收到各家的信用卡帳單。

接著我會開始逐條開始對照金額有無錯誤。

從資產A.開始。

檢查錢包內的餘額有無錯誤，如果金額短少就計入「支出.黑洞」項目之中，反正一定是被某種生活花費花掉了。

接著上各銀行網銀對細目跟餘額，這部分一定都有明細，不會有錯誤。

接著是開啟信用卡對帳單，每個月都有數張對帳單，且我都將所有信用卡的自動扣款設定在同一個銀行帳戶。

利用APP內的勾選對帳功能，就可以方便對帳，對完帳之後，將信用卡刷卡的項目移轉到「已出帳」項目去，這樣每個月的刷卡總付出款項是多少就很清楚，也可以再次確認自動扣款銀行帳戶餘額是否足夠。

也能夠輕易地看出來有多少款項是尚未出帳的。

在信用卡對帳時，我也會同時輸入得到的紅利點數以及現金回饋。

基本上到此為止，本月的記帳整理就已經完畢，接著就是確認扣款帳戶餘額夠不夠，就無需再管他。

系統上的首頁，就有四個項目：日記帳、週收支、月收支與總資產。

前面三項都是不同時間帶的收支狀況，我一般只會使用日記帳以及月收支做最後的統整，總資產則是隨時隨地可以知道目前每個帳戶的狀況。

回到目錄 – 心得及應用問題 使用上到目前為止基本上沒有什麼問題，否則也不會花了五千多字在介紹這個我非常喜愛的App。

但其中有個小小問題，在年消費的部分，可以使用右上角的財務圖表，選擇年消費就可以清楚地看到。

但無法估計出年消費有多少是從信用卡支出的，還要另外加總。

主要理由是評估年刷卡量是使用現金回饋還是哩程回饋較佳，也或是有些信用卡規定免年費的門檻，所以我只能另外自己做Excel表格來紀錄。

最後提供一些我在記帳時，曾經遇到的應用問題，以及如何記帳。

如果有朋友有遇到什麼記帳的難題，也歡迎一起提出來，我會新增在後面。

我認為比較特殊的記帳，已經記錄在這邊，如果有其他記帳上的問題，也很歡迎大家留言討論！回到目錄 理財從記帳開始系列文章 0. 家庭理財前言與理財從記帳開始目錄篇 1. 建立家庭年度末「資產負債表」評估整體資產狀況 2.預估下年度預算並製作「收支預算表」設定理財目標 3.利用以「複式簿記法」開發的記帳APP–MyAssetV2記帳 4.製作年度「收支決算書」與年初的「收支預算書」做比較   相關 Share: Twitter Facebook Google+ 理財筆記,家庭理財,家庭主婦理財法,理財記帳,理財從記帳開始,家庭記帳軟體,個人記帳軟體 5Comments 不好意思，因為會計真的很爛不懂，我信用卡刷卡、未出帳到已出帳、已繳費，我該怎麼用會計科目放在哪一方…😔😔😔感謝… 回覆 信用卡刷卡 負債科目->支出科目 未出帳就是在負債科目 已出帳負債科目內開一個已出帳 出帳時負債（已出帳）->負債（刷卡） 已繳費 資產科目->負債（已出帳） 其實我文章內有非常詳盡的例子解析， 您可以再次仔細看一下。

回覆 您好～最近剛好也在學記帳的我，看了您一系列記帳的文章，很感謝無私的分享:)) 我也下載好您推薦的APP了！ 不是商科的我，在列明目上面遇到一些問題，想跟您請教下 在負債中的信用卡有分「信用卡、信用卡已出帳」，想請問這兩個有什麼不一樣呢，謝謝用心的作者！ 回覆 信用卡是已經刷卡，但還沒出賬單上面的。

信用卡已出帳，是已經列在帳單上準備要繳費的， 分開就可以知道哪些是已刷卡但商家未請款未出帳的。

也能比較知道當期帳單總共要繳多少錢。

回覆 感謝：）） 回覆 LeaveaReply取消回覆發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。

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