庫存現金零用金差異

貸款實際利率=名義利率/（1-補償性餘額比率） ... 借款人提款時，須回存30%的保證金做為到期還款保證金，那麼，A公司年應付利息1000*6%=60萬，提款時 ...

−. 借款利息費用. 借款金額回存金額. 例如以年息11%借得$1,000,000，銀行要求$200,000的補償性存款. 餘額，並以5%計息，則借款實質利率為. ,貼現金額=365,000−7...

(2) 長期借款之補償性存款：. 列非流動資產之「基金及投資」或「非流動資產」. 項下。 3. 補償性存款實質利率之公式：. 淨利息支出. 實得現金.

這題在考：銀行借款：有補償性存款下之實質利率。 大家應該知道：利率 = 利息/借款。 ... =1,000,000 * 12% (名目借款利息支出) - 100,000*3%(補償性存款之利息收入)