銀行存款會計科目

報表表達：係為流動負債，惟同一銀行不同帳戶之存款餘額與透支. 金額方可相互抵銷，以淨額表達； ... 高點公司的資產負債表上，「現金與銀行存款」科目餘額應為多少？

正確會計科目. 項目. 正確會計科目. 已指定用途現金 ... 企業與銀行簽訂透支契約，約定企業於支票到期時，針 ... 根據充分揭露原則，銀行存款與銀行透支應分別列示，.

待零用金撥補，或期末進行調整時，才製作分錄。 (2)會計處理： 3.銀行透支： 銀行存款帳戶支用金額，超過存款餘額的部分，一般列為 ...

備抵呆帳－銀行同業透支. 110205. 拆放銀行同業. 110206. 備抵呆帳－拆放銀行同業. 110207. 轉存銀行同業存款. 110208. 銀行同業貿易融資墊款.

預付郵電費. 1,280. 償債基金現金. 48,000. 應收票據. 340,000. 其他損失. 3,000. 銀行存款. 396,280. 、銀行透支. 科目性質：. 屬於流動負債。