法規名稱 - 證券暨期貨法令判解查詢系統

法規名稱：, 臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法. 公布日期：, 民國111 年03 月07 日. 沿革資訊 ... 回首頁 ‧加入最愛 ‧RSS訂閱 即時法規訊息 法規體系查詢 法規名稱查詢 綜合查詢 英文法規查詢 詞彙查詢 中英法規對照表 首頁/法規資訊 字級: 小 中 大 法規資訊 法規名稱： 臺灣證券交易所股份有限公司對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法 公布日期： 民國111年03月07日 沿革資訊： 中華民國111年3月7日臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第1110004242號公告修正發布第3條條文，並自即日起實施(中華民國111年3月7日金融監督管理委員會金管證交字第1110334755號函同意備查) 異動條文   第三條 上市公司應向本公司定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規定： 一、財務報告電子書、可延伸商業報導語言檔案格式、資產負債表、綜合 損益表、現金流量表、權益變動表、會計師查核報告（含關鍵查核事 項）或核閱報告、簽證會計師名稱、及財務報告附註揭露相關事項： 依法令規定之各季財務報告公告申報期限辦理。

凡在我國境外發行有 價證券之上市公司應再同時申報英文版會計師查核或核閱報告及簽證 會計師名稱（以護照登記之英文姓名為準）。

二、（本款刪除）。

三、（本款刪除）。

四、上市公司及其股票未於國內公開發行之子公司從事衍生性商品交易資 訊：每月十日前申報上月份資料。

五、營業額及自結損益資訊：每月十日前申報上月份營業額資料。

自願公 告各項產品業務營收統計表者，應於每月二十日前申報上月份資料， 並持續公告至當年度結束止。

另自願公開自結損益資訊者，應於公開 當日申報相關資訊，並持續公告至當年度結束止，且持續公告資訊應 於當月（季）結束後之次月底前申報（年度自結損益資訊得延至當年 度結束後45日內申報）。

自結損益資訊應包含截至當月（季）之自結 「營業損益」及「稅前損益」二項目，各季自結稅前損益累計金額與 會計師查核（核閱）數差異達百分之十且金額逾伍仟萬元者，應於各 季財務報告公告期限後二個營業日內申報差異原因。

六、財務資料：每月底前申報上月份資料。

七、上市公司及其子公司之資金貸與及背書保證明細表資料：每月十日前 申報上月份資料。

八、凡有赴大陸地區投資之股票上市公司應申報大陸地區投資資訊：依法 令規定之各季財務報告公告申報期限辦理。

九、凡有投資海外子公司之股票上市公司應申報海外子公司投資資訊：依 法令規定之各季財務報告公告申報期限辦理。

子公司於海外證券市場 上市者，應於每月二十日前以中文或中譯本申報該子公司上月份於海 外證券市場公告之資訊。

十、財務比率重大變動說明、財務分析資料：依法令規定之年度財務報告 公告申報期限辦理。

十一、辦理現金增資、發行公司債或私募有價證券者，應於計畫經申報生 效、追補發行新股經主辦證券承銷商出具評估總結意見之日或私募 股款（價款）收足後，於每季結束後十日內申報資金運用情形季報 表。

募集發行或私募國內公司債者，應於每月結束後十日內申報上月份 之異動情形。

募集發行或私募海外股票、存託憑證或公司債者，除應於每月二十 日前申報截至當月十五日止之異動情形外，另應於每月結束後五日 內申報截至上月底止之異動情形。

募集發行或私募公司債者： （一）於公司債自發行日起至到期日間之存續期間，應於每季結束 後一個月內申報上一季自結數資料（年度自結數資訊得延至 年度結束後45日內申報），另於申報經會計師查核或核閱財 務報告時應同時申報實際數資料； （二）於公司債到期日或債權人得要求賣回日前一年內之存續期間 ，應於每月底前申報上月份自結數資料； （三）於公司債到期日或債權人得要求賣回日前六個月內之存續期 間，應於每月十日內申報依公司法第二百四十八條第一項第 五款規定申報償還公司債款之籌集計畫及保管方式之支應償 債款項來源及其具體說明。

十二、上市公司暨所屬企業集團之相關資料：申報期間自各季財務報告公 告申報期限前一個月開始，並應於各季財務報告公告申報期限前申 報完畢；公司之關係企業有增減異動時，應於異動後二日內輸入異 動資料。

十三、「董事監察人經理人及持有股份超過百分之十股東」（以下簡稱內 部人）及其關係人新就（解）任、股權異動及設（解）質： （一）公司遇有本款人員新就（解）任時，應於事實發生後二日內 申報新就（解）任資料； （二）公司應於每月十五日前申報上月份本款人員股權異動資料； （三）公司應於本款人員質權設定及解質後五日內申報設（解）質 資料。

本款所稱關係人，包括內部人之配偶、未成年子女及受內部人利用 其名義持有股票者。

十四、國內上市公司、創新板上市公司員工人數與員工福利費用之年度資 訊：應於會計年度終了後三個月內申報。

十五、上市公司關係企業合併資產負債表、關係企業合併綜合損益表及會 計師複核報告書：依法令規定之年度財務報告公告申報期限辦理。

十六、上市公司最大可買回自己公司股數及金額彙總表：應於依法令規定 之各季財務報告公告申報期限截止日後一日內輸入。

十七、發行員工認股權憑證之股票上市公司應申報 （一）去年度已執行及未執行員工認股權憑證資訊 （二）去年度及截至去年底國內、外取得認股權憑證之經理人及部 門與分支機構主管姓名、取得認股權憑證及認購彙總情形 （三）除第二項人員外，去年度及截至去年底國內、外取得認股權 憑證可認股數前十大員工認股權人之姓名、取得認股權憑證 及認購彙總情形：於每年度終了後十五日內申報； （四）國內、外經理人及部門與分支機構主管認購認股權之情形： 每季結束後十日內申報前季資訊。

十八、上市公司董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者，其董 事、監察人及持股百分之十以上大股東之資訊：應於每年七月三十 一日前申報異動資訊。

十九、上市公司獨立董事之主要現職、主要經歷及其兼任其他公司董事、 監察人之資訊暨全體董事、監察人出（列）席董事會及進修情形： 應於每月十五日前申報上月份之異動資訊。

二十、凡有於國內海外發行有價證券之股票上市公司應申報國內海外有價 證券轉換、交換或行使發行申報書及辦理上市普通股股數維護：每 月五日前申報上月份資料，上市普通股股數維護生效日期統一設定 為當月十五日，遇例假日則順延。

二十一、經理人配發員工酬勞情形：於每會計年度終了後一個月內申報最 近年度配發情形。

二十二、上市公司前十大進銷貨客戶之資訊：依法令規定之各季財務報告 公告申報期限辦理。

二十三、上市公司產業分類基本資料：依法令規定之各季財務報告公告申 報期限辦理。

二十四、（本款刪除） 二十五、董事及監察人酬金資訊：應於每年依法令規定之年度財務報告公 告申報期限前申報最近會計年度支付董事、監察人之酬金資訊， 前揭分派董事之員工酬勞以擬議數申報者，應另於每會計年度終 了後十日內申報實際數。

二十六、上市公司為其董事及監察人投保責任險資訊：應於保單生效日後 次月十五日前申報投保情形。

二十七、與關係人間重要交易資訊：次月底前申報沖銷母子公司間交易後 與關係人間取得或處分資產、進貨、銷貨、應收款項、應付款項 等截至上月份之相關資訊，各季申報累計金額與會計師查核（核 閱）數差異達百分之十且金額逾伍仟萬元者，應於當季財務報告 公告期限後十五日內申報差異原因。

二十八、第一上市公司、創新板第一上市公司之外國發行人於國內股票流 通情形月報表暨外國發行人於國內債券流通情形月報表：應於每 月十日前申報上月份資料。

二十九、年度內部控制制度聲明書之資訊：內部控制制度聲明書應於會計 年度終了後三個月內申報。

三十、經營權異動資訊：凡有本公司營業細則第五十條第一項第十四款及 第五十條之三第一項第十一款規定之認定標準所述 （一）經營權異動且營業範圍尚未有重大變更者，自經營權異動當 季起二年內，於每月底前申報上月份之自結營運資訊變動情 形； （二）經營權異動且有營業範圍重大變更者，應於每月底前申報上 月之自結稅前淨利占股本比例資訊，並持續公告至符合本公 司營業細則第四十九條第二項第十五款、第四十九之一條第 二項第十一款、第五十條第二項第十三款、十四款或第五十 條之三第二項第十一款、十二款情事止。

三十一、年度員工福利及薪酬資訊： （一）非擔任主管職務之全時員工薪資資訊：國內上市公司、創 新板上市公司應於會計年度終了日後四個月內申報，包含 經會計師簽名或蓋章之「非擔任主管職務之全時員工薪資 資訊檢查表」電子檔。

（二）員工福利政策及權益維護措施：上市公司應於會計年度終 了日後四個月內申報。

三十二、永續報告書及該報告書檔案置於公司網站之連結：依本公司「上 市公司編製與申報永續報告書作業辦法」規定之時限申報。

前開 報告書內容或公司網站連結發生變更者，應於事實發生日後二日 內輸入更新資料。

企業環境、社會及公司治理資訊揭露：應於會 計年度終了後六個月內申報。

三十三、創業投資公司應增加揭露 （一）每月底前申報其上月份每股淨值、投資金額前五大被投資 公司資訊及未投資之資金投資於上市（櫃）有價證券之情 形； （二）依各季財務報告公告申報期限申報被投資公司資訊及未投 資之資金投資於上市（櫃）有價證券之情形。

三十四、第一上市公司及創新板第一上市公司應於年度財務報告公告申報 期限辦理生產及銷售營運地等資訊申報。

三十五、有下列情事之一且經本公司函知者，應於每月二十日前公告申報 截至上月底止之相關財務資訊。

（一）符合本公司公開資訊觀測站「財務及交易資訊重點專區」 資訊揭露處理原則之財務資訊指標7； （二）符合本公司公開資訊觀測站「財務及交易資訊重點專區」 資訊揭露處理原則之財務資訊指標1至指標6任一項且有高 流動性資產覆蓋率偏低或連續三年虧損情事； （三）其他有定期公告財務資訊之必要。

三十六、其他經本公司公告或函知事項之資訊，依公告或函知期限內申報 之。

上市公司應向本公司不定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規定： 一、股利分派情形：經董事會決議（擬議）或股東會確認後次一營業日交 易時間開始二小時前輸入。

二、上市公司基本資料及股本形成經過情形：基本資料異動或辦理資本變 更登記完成後二日內輸入。

三、上市普通股及上市特別股股數維護：除前項第二十款情事外，初次上 市公司於上市當日，其他異動於向本公司辦理申報作業前輸入。

四、財務預測資訊：同主管機關函訂之「公開發行公司公開財務預測資訊 處理準則」應行公告申報之規定。

五、符合「本公司對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」 規範之重大訊息項目者應依上述程序規定時限輸入。

六、僑外及大陸地區投資人投資持股情形統計表：應於 （一）增資發行新股 （二）募集發行或私募海外存託憑證（含新股及老股）、海外可轉換 公司債及附認股權有價證券或海外股票 （三）減資 （四）合併 （五）公開收購 （六）上市公司分派員工酬勞、庫藏股轉讓、發行認股權憑證或限制 員工權利新股予外籍員工 （七）初次上市或轉換新設公司上市 （八）召開股東常會 （九）變更面額時輸入，各項申報時限應依僑外及大陸地區投資人投 資持股情形申報作業之申報時限辦理。

七、辦理現金增資或發行公司債者，應於申報生效或追補發行新股經主辦 證券承銷商出具評估總結意見之日後一日內輸入資金運用計畫之計畫 基本資料、計畫項目及使用效益等，並於相關資料異動之日起二日內 申報。

辦理私募有價證券者： （一）應於董事會決議日起二日內，申報相關資訊； （二）應於私募實際定價日起二日內及私募股款或價款繳納完成日起 十五日內申報相關資訊； （三）應募人如為公司內部人，且於股款或價款繳納完成日前後三個 月內有出售自己公司股票者，應於股款或價款繳納完成日起十 五日內或事實發生日起二日內申報相關資訊。

募集發行或私募公司債者應於資金募集完成後二日內或私募價款繳納 完成日起十五日內申報債券發行資料及依公司法第二百四十八條第一 項第五款規定所載償還公司債款之籌集計畫及保管方式。

八、召開股東會之公告申報：應於停止變更股東名簿記載日至少十二個營 業日前輸入，有本公司營業細則第四十六條第一項但書情事經公告敘 明原因者，得於股東會開會日至少四十日前就其發放股息、紅利之金 額或權利分配之內容補行公告，但第一上市公司、創新板第一上市公 司依其註冊地國法令規定，無法於股東常會開會三十日前發送召集通 知書者，應於股東會開會日至少三十一日前補行公告。

另會計年度採 曆年制公司應於每年三月十五日前，非採曆年制公司應於每會計年度 終了後七十五日內，先行申報當年度召開股東常會日期，申報後召開 日期有異動者，應於股東常會公告申報前更改。

九、公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日暨現金股利發放日公告 申報：應於停止變更股東名簿記載日至少十二個營業日前輸入；屬現 金增資者，應先於前揭時間輸入，並於除權交易日前六個營業日收盤 後一日內，補行輸入其每股認購金額。

十、上市公司股權分散表及股東會議事錄：於股東會召開完畢後二十日內 輸入。

十一、公司依主管機關「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」規定公告申 報之事項。

如依上開辦法第十條、第十條之一規定，買回股份轉讓 予員工者，另應於向證券集中保管事業辦理帳簿劃撥過戶前一個營 業日，輸入轉讓予員工基本資料，暨取得該股票之經理人與除經理 人外前十大員工姓名、認購股數等彙總資料。

十二、發行員工認股權憑證： （一）應於主管機關申報生效到達日之次日輸入基本資料； （二）發行日及發行期間屆滿時之次日輸入員工認股權憑證發行總 股數等資料，暨國內、外取得認股權憑證之經理人及部門與 分支機構主管姓名、取得認股權憑證等彙總資訊； （三）應於發行資料異動後之次日內輸入； （四）董事會決議買回股份作為員工認股權憑證履約之日起二日內 輸入預期取得股份之成本、員工認股價格與公司取得股份成 本之差額及對股東權益之影響。

發行限制員工權利新股： （一）應於主管機關申報生效到達日之次日輸入發行辦法之主要內 容及對股東權益可能稀釋情形； （二）應於新股發行日之次日輸入發行資料； （三）應於員工達成既得條件時之次日輸入限制員工權利新股之解 除限制資訊； （四）應於收回或收買股份之次日輸入收回或收買資訊。

十三、重要子公司異動說明表：應於實際異動後二日內輸入異動原因並於 五日內檢送本表及其相關證明文件向本公司申報。

十四、法人說明會之財務、業務資訊： （一）於當日交易時間開始前或交易時間內召開或參加者，應於會 前之非交易時間內至本公司指定之網際網路資訊申報系統輸 入完整之財務業務資訊，餘至遲應於會後當日辦理。

相關財 務業務資訊應同時輸入中英文內容。

（二）屬多日多場次之法人說明會，其內容相同者，僅需申報首場 次之資訊，並依前揭所述申報時效辦理申報。

（三）凡屬國內自辦之法人說明會，均應於會後之次一營業日交易 時間開始二小時前，於本公司指定之網際網路資訊申報系統 輸入完整之會議影音連結資訊以供查閱，相關影音檔案並應 留存至少一年。

其中屬當日交易時間開始前或交易時間內召 開者，尚應於會中同步提供完整之影音資訊供外界即時收視 。

十五、上市公司董事、監察人、總經理及財務會計主管之關係人相關資料 ：應於股東常會後二十日內輸入以及遇上開人員異動後二日內輸入 。

十六、依主管機關「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦 法」所定應申報之電子檔案：依上開辦法規定期限內申報。

但第一 上市公司、創新板第一上市公司依其註冊地國法令規定，未能符合 上開辦法規定期限發送股東會召集通知書者，應於本公司規定之股 東常會召集通知書最遲發送日前，申報股東會開會通知書、委託書 用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項 議案之案由及說明資料之電子檔案，並於股東常會召集通知書發送 日，申報股東會議事手冊及會議補充資料電子檔。

十七、「企業併購法」第七條第一項及「公開發行公司併購特別委員會設 置及相關事項辦法」第七條第四項所定應公告申報之事項：應依上 開法令規定期限內申報。

十八、依主管機關「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第二十五條 、第三十一條、第三十二條及「公開發行公司資金貸與及背書保證 處理準則」第二十二條、二十五條規定應公告申報之事項：符合本 公司「對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」應公 告者，依該處理程序第六條規定申報期限內輸入，其他依上開處理 準則規定期限內申報。

十九、上市公司及其子公司取得或處分私募有價證券資訊：依本公司對有 價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序第六條規定申報期 限內輸入。

二十、董事會組成暨依證券交易法規定設立功能性委員會之資訊： （一）董事會組成之基本資訊； （二）設置或廢止功能性委員會； （三）成員委（選）任及異動； （四）訂定相關規程規則及異動； （一）至（四）應於變動後二日內輸入； （五）功能性委員會運作情形，應於召開後次月十五日前申報。

二十一、財務報告更正或補正：上市公司公告申報經會計師查核或核閱之 財務報告，有應更正或補正之情事須公開讓投資人知悉，且未達 證券交易法施行細則第六條規定應重編財務報告者，應於事實發 生日後二日內輸入相關資訊。

二十二、召開股東會辦理提名董監事（含獨立董事）之相關作業資訊： （一）應於停止變更股東名簿記載日前公告受理提名及作業流程 ； （二）應於受理期間截止日後二日內公告被提名人名單； （三）應於董事會決議後二日內、股東常會開會四十日前或股東 臨時會開會二十五日前，以上開日期孰前者為準，公告董 事會決議結果、候選人名單及被提名人未列入候選人名單 之理由； （四）應於選舉當日公告當選情形。

二十三、召開股東常會受理股東提案之相關作業資訊： （一）應於停止變更股東名簿記載日前公告受理提案及作業流程 ； （二）應於受理期間截止日後二日內公告提案內容； （三）應於董事會決議後二日內或股東常會開會三十日前，以上 開日期孰前者為準，公告提案之處理結果及未列入議案之 理由； （四）股東常會已完成決議之議案，應於當日公告決議情形。

二十四、股東會年報電子檔及年報前十大股東相互間關係之資訊：依主管 機關「公開發行公司年報應行記載事項準則」規定申報期限辦理 。

二十五、股東會議案決議情形：已完成決議之議案應於當日申報。

二十六、內部控制專案審查報告資訊：經主管機關命令或本公司要求委託 會計師執行內部控制專案查核，於收到審查報告後二日內申報。

二十七、依主管機關「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」辦理公 告申報。

二十八、依主管機關訂頒之各業別「財務報告編製準則」規定應申報之會 計變動資訊：應於董事會決議通過後次一營業日交易時間開始二 小時前輸入。

前開事項若未經主管機關核准者，應於收到主管機 關通知後次一營業日交易時間開始二小時前申報。

二十九、信用評等資訊：應於取得後二日內申報。

三十、員工酬勞及董事、監察人酬勞之資訊：應於董事會決議後二日內申 報；若公司未獲利或獲利扣除累積虧損無餘額可分派，未經董事會 決議者，應於董事會通過年度財務報告後二日內申報；若與認列費 用年度估列金額有差異者，應於董事會決議或年度財務報告公告後 二日內申報差異數、原因及處理情形。

三十一、依上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點辦理相關事項 資訊： （一）設置公司治理主管及異動； （二）訂定處理董事所提出要求之標準作業程序及異動； （三）董事長、總經理或相當職務者之關係人資訊及異動、董事 兼任員工之資訊及異動； （一）、（二）及（三）應於變動後二日內申報； （四）公司治理主管進修情形，應於每年一月底前申報； （五）董事會及個別董事自我或同儕評鑑之績效評估結果，應於 每年三月底前申報。

三十二、依證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法規定公告 申報之事項。

（一）初次申報：上市公司為取得人時，應於取得日起十日內自 行輸入；上市公司為被取得股份之公司，且取得人非屬公 開發行公司者，取得人應於取得日起八日內將應申報事項 送達上市公司，上市公司並應於送達日起二日內代為輸入 。

（二）變動申報：上市公司為取得人時，應於事實發生之日起二 日內自行輸入；上市公司為被取得股份之公司，且取得人 非屬公開發行公司者，取得人應於事實發生之日起二日內 將應行申報事項送達上市公司，上市公司並應於送達當日 之次一營業日交易時間開始二小時前代為輸入。

三十三、第一上市公司及創新板第一上市公司之董事暨總經理異動資訊： 異動後次一營業日交易時間開始二小時前申報。

三十四、其他經本公司公告或函知事項之資訊，依公告或函知期限內申報 之。

以封閉式證券投資信託基金（以下簡稱封閉式基金）之受益憑證上市之證 券投資信託事業應向本公司定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規 定： 一、初次掛牌者應先行申報封閉式基金之基本資料。

二、封閉式基金每受益權單位淨資產價值：每營業日開盤前申報前一營業 日之資料。

三、封閉式基金投資產業類股比例：每週第一營業日開盤前申報前一週之 資料。

四、封閉式基金持股前五大個股名稱及合計占基金淨資產價值之比例：每 月十日前申報上月份資料。

五、封閉式基金投資個股內容及比例：每季第一個月十日前申報上一季資 料。

六、封閉式基金之年報：每會計年度終了後二個月內申報。

以封閉式基金之受益憑證上市之證券投資信託事業應向本公司不定期申報 資訊之事項及時限，依下列各款之規定： 一、召開受益人大會有關事項之公告申報：應於停止受益人名簿變更日前 至少十二個營業日輸入。

二、受益人大會決議或其他相關事項之公告申報：應於事實發生後二日內 申報。

三、受益人名簿記載之停止變更期間或收益發放基準日之公告：應於停止 受益人名簿變更日或發放基準日起算，至少十二個營業日前輸入。

四、符合本公司「對上市證券投資信託基金之證券投資信託公司重大訊息 之查證暨公開處理程序」規範之重大訊息項目者：應依上述程序規定 時限輸入。

以指數股票型證券投資信託基金或指數股票型期貨信託基金（以下均簡稱 指數股票型基金）之受益憑證上市之證券投資信託事業或期貨信託事業應 向本公司定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規定： 一、（本款刪除） 二、指數股票型基金每受益權單位淨資產價值：每營業日開盤前申報可算 得最近一營業日之資料。

但分割或反分割作業停止買賣期間之每受益 權單位淨資產價值，不得申報。

三、指數股票型基金每受益權單位盤中預估淨資產價值：取用即時市價資 訊，依至少每十五秒更新乙次之頻率於本公司基本市況報導網站申報 。

指數股票型基金持有外國有價證券或期貨契約等資產者，自上午八 點三十分起至下午五點止，取用即時市價或最近收盤價依上開更新頻 率申報。

但於分割或反分割作業停止買賣期間之每受益權單位盤中預 估淨資產價值，不得申報。

四、指數股票型基金投資產業類股或資產組合比率：每週第一營業日開盤 前申報前一週之資料，但基金資產之上市地交易時間與本公司無重疊 者，得於每週第一營業日中午12點前申報。

五、指數股票型基金持有前五大投資資產名稱及合計占基金淨資產價值之 比率：每月十日前申報上月份資料。

六、指數股票型基金之每受益權單位淨資產價值及其所追蹤之指數至上月 為止之三個月、六個月、一年、年度至今及上市至今之累計漲跌幅度 ：每月十日前申報上開資料。

七、指數股票型基金投資資產內容及比率：每季第一個月十日前申報上一 季資料。

八、僑外及大陸地區投資人投資持股情形統計表：應於每年六月固定基準 日時輸入，並依僑外及大陸地區投資人投資持股情形申報作業之申報 時限辦理。

九、以證券投資信託基金管理辦法第三十七條第三項所定之連結式指數股 票型基金（以下簡稱連結式指數股票型基金）上市之證券投資信託事 業應向本公司定期申報資訊之事項及時限，依下列各目之規定，不適 用前七款規定： （一）初次掛牌者應先行申報指數股票型基金之基本資料暨上市掛牌 前一日之每受益權單位淨資產價值、受益權單位總數及基金淨 資產價值：上市掛牌前一日輸入。

（二）每受益權單位淨資產價值及漲跌幅度：每營業日開盤前申報前 一營業日之資料。

（三）連結式指數股票型基金每受益權單位盤中預估淨資產價值：於 所連結之境外指數股票型基金於註冊地或上市地交易時間內取 用即時市價依至少每十五秒更新乙次之頻率於本公司基本市況 報導網站申報。

（四）所連結之境外指數股票型基金之每單位淨資產價值及漲跌幅度 ：每營業日開盤前申報前一營業日之資料。

（五）所連結之境外指數股票型基金之收盤價格及漲跌幅度：每營業 日開盤前申報前一營業日之資料。

（六）所連結之境外指數股票型基金於其註冊地或上市地申報之投資 產業類股比例：依該境外指數股票型基金申報之期限向本公司 申報。

（七）所連結之境外指數股票型基金於其註冊地或上市地申報之持股 個股名稱及合計占基金淨資產價值之比例：依該境外指數股票 型基金申報之期限向本公司申報。

（八）連結式指數股票型基金之投資組合內容及個別投資項目占基金 淨資產價值之比例： 1.每週第一營業日開盤前申報前一週資料。

2.依第六目申報所連結之境外指數股票型基金之投資產業類股 比例時一併申報同期間之資料。

3.依第七目申報所連結之境外指數股票型基金之持股個股名稱 及合計占基金淨資產價值之比例時一併申報同期間之資料。

（九）連結式指數股票型基金之每受益權單位淨資產價值至上月為止 之三個月、六個月、一年、年度至今及上市至今之累計漲跌幅 度：每月十日前。

（十）連結式指數股票型基金所追蹤之指數至上月為止之三個月、六 個月、一年、年度至今及上市至今之累計漲跌幅度：每月十日 前。

（十一）連結式指數股票型基金之年報：每會計年度終了後二個月內 申報。

應併同檢附所連結之境外指數股票型基金之年度財務 報告重要內容中譯本。

中譯本內容應至少包括會計師查核報 告及財務報表。

倘所連結之境外指數股票型基金依其註冊地 或上市地規定公告基金年度財務報告之時點較我國所定會計 年度終了後二個月為遲，致無法併同揭露境外指數股票型基 金年度財務報告重要內容中譯本者，證券投資信託事業除應 於會計年度終了後二個月內依所定格式申報並公告基金之財 務報告外，並應於境外基金年度財務報告公告後二日內，併 同檢附所連結境外基金之年度財務報告重要內容中譯本，再 次申報及公告基金年度財務報告。

上市公司依第一項及第二項規定申報各項資訊時，並應依下列規定辦理： 一、前開資訊申報期限，應以臺灣時間為準，且申報內容應以中文版本為 主，惟亦可另加英文版本。

第一上市公司、創新板第一上市公司得委 託訴訟及非訟代理人辦理資訊申報。

二、（本款刪除） 三、第一上市公司、創新板第一上市公司於依第一項第一款規定申報財報 資訊時，得不適用有關申報年度個體財務報告相關資訊之規定。

第二上市公司應向本公司定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規定 ： 一、合併財務報告及資產負債表、綜合損益表、現金流量表：依外國發行 人所屬國或上市地國法令規定同時辦理公告，但年度資料部分至遲不 得晚於每會計年度終了後六個月；外國發行人所屬國或上市地國法令 未規範而自願公告第一季及第三季財務報告者，應揭露完整財務報告 且至少持續辦理至次一會計年度結束止，並應同時辦理公告。

二、外國發行公司之財務比率重大變動說明及財務分析資料：應於所屬國 或上市地國年度財務報告公告同時輸入。

三、外國發行公司之法人董事、監察人及持股百分之十以上大股東資訊： 應於股東常會或臨時會後一個月內輸入。

但依所屬國或上市地國法令 規定之公告申報期限較早者，應依其法令規定同時向本公司辦理公告 申報。

四、外國發行公司之董事及監察人酬金資訊：應於所屬國或上市地國年報 公告同時輸入。

五、臺灣存託憑證表彰之有價證券在外國證券交易所或證券市場之收盤價 格、交易數量及我國銀行間外匯交易市場前一營業日收盤匯率：應於 該外國證券交易所或證券市場收盤「當日」輸入。

六、臺灣存託憑證發行後之兌回單位數：應於每月十日前申報上月份資料 。

七、凡有辦理現金增資參與發行臺灣存託憑證計畫經申報生效之外國發行 公司應申報資金運用情形季報表並洽請原主辦承銷商就資金執行進度 及未支用資金用途之合理性出具評估意見： （一）每季結束十日內輸入； （二）計畫變更時應於二日內輸入計畫變更內容。

第二上市公司於國 內發行公司債者，應於距公司債到期日前或債權人得要求賣回 日前六個月內之存續期間，於每月十日內申報償還公司債款之 籌集計劃及保管方法，暨支應償債款項來源及其具體說明。

八、臺灣存託憑證流通及兌回情形月報表：應於每月十日前申報上月份資 料。

九、其他經本公司公告或函知事項之資訊，依公告或函之期限內申報之。

第二上市公司應向本公司不定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規 定： 一、本年度股利分派情形：分別經外國發行人董事會通過擬議及股東會確 認後，次一營業日交易時間開始二小時前輸入。

二、外國發行公司基本資料及股本形成經過情形：應於基本資料異動或所 屬國或上市地國辦理資本變更登記完成後二日內輸入。

三、外國發行公司取得或處分資產之公告申報：依其所屬國或上市地國之 法令規定同時辦理公告申報。

四、外國發行公司召開股東會（含受益人大會）之公告申報：應於停止變 更股東名簿、臺灣存託憑證或債券持有人名冊記載日前至少十二個營 業日輸入。

臨時股東會之公告申報應於停止變更持有人名冊記載日前 至少五個營業日輸入。

但依所屬國或上市地國法令規定之公告申報期 限較早者，應依其法令規定同時向本公司辦理公告申報。

五、外國發行公司決定分派股息及紅利或其他利益基準日之公告申報：應 於停止變更股東名簿、臺灣存託憑證或債券持有人名冊記載日前至少 十二個營業日輸入。

但依所屬國或上市地國法令規定之公告申報期限 較早者，應依其法令規定同時向本公司辦理公告申報。

六、外國發行公司股權或存託憑證分散表：應於股東常會或臨時會後二十 日內輸入。

但依所屬國或上市地國法令規定之公告申報期限較早者， 應依其法令規定同時向本公司辦理公告申報。

七、外國發行公司之股東會年報及會議相關資料：依外國發行人所屬國或 上市地國法令規定應公告及向其主管機關、證券交易所或證券市場申 報之期限同時辦理揭露。

八、僑外及大陸地區投資人投資持股情形統計表：應於 （一）增資發行新股 （二）額度內再發行 （三）減資 （四）合併 （五）公司紅利配股 （六）初次上市 （七）召開股東常會時輸入，各項申報時限應依僑外及大陸地區投資 人投資持股情形申報作業之申報時限辦理。

九、符合本公司「對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」 規範之重大訊息項目者：應依該處理程序所規定之期限內，將有關訊 息之內容或說明輸入本公司指定之網際網路資訊申報系統。

十、外國發行人買回臺灣存託憑證：應於決議買回、買回期間屆滿或執行 完畢、買回臺灣存託憑證累積達已發行臺灣存託憑證總數百分之二或 在外流通單位數不足一千二百萬單位時輸入。

十一、現金增資參與發行臺灣存託憑證計畫：應於主管機關許可後一日內 輸入現金增資申報作業之計劃基本資料，並於相關資料異動時即時 更新。

十二、法人說明會之財務、業務資訊：第二上市公司應依本條第二項第十 四款規定辦理。

十三、其他經本公司公告或函知事項之資訊，依公告或函知期限內申報之 。

外國發行人應依第七項及第八項規定，將前開各項資訊輸入本公司指定之 網際網路資訊申報系統，申報內容得依所屬國或上市地國法令規定許可範 圍辦理，除前項第十二款應同時輸入中英文資料，其餘應以中文版本為主 ，亦可另加英文版本，並得委託其在中華民國境內之代理人向本公司辦理 申報；前開中、英文資訊申報內容均不得有虛偽、隱匿或足致他人誤信之 情事。

以指數股票型基金之受益憑證上市之證券投資信託事業或期貨信託事業應 向本公司不定期申報資訊之事項及時限，依下列各款之規定： 一、初次掛牌者應先行申報指數股票型基金之基本資料暨上市掛牌前可算 得最近一營業日之每受益權單位淨資產價值、受益權單位總數及基金 淨資產價值：上市掛牌前一日輸入。

二、僑外及大陸地區投資人投資持股情形統計表：應於 （一）受益憑證初次掛牌上市 （二）受益憑證辦理分割作業 （三）受益憑證辦理反分割作業時輸入，並依僑外及大陸地區投資人 投資持股情形申報作業之申報時限辦理。

三、召開受益人會議有關事項之公告申報：應於停止受益人名簿或股東名 簿變更日前至少十二個營業日輸入。

四、受益人會議決議或其他相關事項之公告申報：應於事實發生後二日內 申報。

五、受益人名簿記載之停止變更期間或收益發放基準日之公告：應於停止 受益人名簿變更日或發放基準日前至少十二個營業日輸入；或僅先於 前揭時間輸入其年度收益發放作業期日，並應於除息交易日前至少二 個營業日，就其年度收益分配金額補行輸入。

六、受益憑證申購或買回異動單位數及異動後之發行單位總數之公告申報 ：應於受理申購或買回日之次一營業日確認後申報。

七、符合本公司「對上市受益憑證信託事業及境外基金機構重大訊息之查 證暨公開處理程序」規範之重大訊息項目者：應依上述程序規定時限 輸入。

八、受益憑證分割或反分割作業之公告：應於向本公司提出申請之日申報 。

九、受益憑證辦理分割或反分割後單位數之公告：應於新受益憑證上市買 賣日之前一營業日下午四時前申報。

以境外指數股票型基金上市之境外基金機構之總代理人應向本公司定期暨 不定期申報資訊之事項及時限，準用第五項第二至八款及前項各款之規定 。

其申報之時限應以中華民國時間為準，申報內容應為中文。

但準用第五 項第三款有關境外指數股票型基金每單位盤中預估淨資產價值，依其於註 冊地或上市地之申報時限與內容，於註冊地或上市地交易時間內在本公司 基本市況報導網站申報之。

境外基金機構之總代理人有特殊事由，無法依前項規定時限辦理者，經本 公司同意後，得延長至本公司另定之期限申報之。

以指數投資證券上市之證券商應向本公司定期申報資訊之事項及時限，依 下列各款之規定： 一、指數投資證券每單位指標價值與其標的指數值：每營業日開盤前申報 可算得最近一營業日之資料。

二、指數投資證券每單位盤中預估指標價值：取用即時指數資訊，依至少 每十五秒更新乙次之頻率於本公司基本市況報導網站申報。

指數投資 證券之標的指數有外國指數者，自上午八點三十分起至下午五點止， 取用即時指數值依上開更新頻率申報。

三、指數投資證券之每單位指標價值及其標的指數至上月為止之三個月、 六個月、一年、年度至今及上市至今之累計漲跌幅度：每月十日前申 報上開資料。

四、指數投資證券資金運用之項目及比率：每月十日前申報上月份資料。

五、公開說明書及簡式公開說明書：每季終了一個月內更新，更新後二日 內申報。

以指數投資證券上市之證券商應向本公司不定期申報資訊之事項及時限， 依下列各款之規定： 一、發行或增額發行案件彙總表之申報：應於向本公司送件申請日、申報 生效日、確定上市日期時、主管機關退回、撒銷、廢止或自行撤回日 輸入。

二、發行或增額發行之發行計畫、公開說明書及簡式公開說明書之公告： 應於向主管機關申報前輸入公開說明書及簡式公開說明書稿本；應於 發行前輸入發行計畫、公開說明書及簡式公開說明書定本。

三、初次掛牌者應先行申報指數投資證券之基本資料暨上市掛牌前可算得 最近一營業日之每單位指標價值、已發行單位數及發行總額：上市掛 牌前一日輸入。

四、指數投資證券持有人名簿記載之停止變更期間或收益發放基準日之公 告：應於停止持有人名簿變更日或發放基準日前至少十二個營業日輸 入；或僅先於前揭時間輸入其收益發放作業期日，並應於除息交易日 前至少二個營業日，就其收益分配金額補行輸入。

五、指數投資證券申購、賣回單位數異動之申報：應於受理申購或賣回日 之次一營業日確認後申報。

六、已申報生效發行總額內增加發行人庫存造市用單位數之申報：應於營 業日下午三時三十分前輸入本公司指定之證券商網際網路傳輸系統， 並於同營業日於本公司指定之網際網路資訊申報系統申報異動單位數 及異動後發行單位數，增加之發行單位數於申報日之次一營業日生效 。

七、指數投資證券之基本資料異動：如係增額發行者，應於申報生效日輸 入；如係提前贖回者，應於符合條件當日之次一營業日下午六時前輸 入；如係其他情形者，應於事實發生之日起二日內輸入。

八、符合主管機關「證券商發行指數投資證券處理準則」第七條第二項、 第十六條、第十七條第二項及第三項規定應公告申報之事項者：應依 上開法令規定期限內申報。

九、符合本公司「對上市指數投資證券重大訊息之查證暨公開處理程序」 規範之重大訊息項目者：應依上述程序規定時限輸入。

本處理程序所稱「重要子公司」及「子公司」，準用「對有價證券上市公 司重大訊息之查證暨公開處理程序」之規定。

上市公司屬投資控股公司或金融控股公司者，應代符合「對有價證券上市 公司重大訊息之查證暨公開處理程序」第七條標準之子公司申報本條第一 項第五款之各子公司營業額資訊。

金融控股公司應依主管機關相關規定， 代子公司申報第一項第十一款及第十三款之定期資訊。

上市公司屬母子公司關係之子公司者，應另代其未上市（櫃）或未登錄興 櫃之母公司申報本條第一項第五款、第十一款及第十三款定期資訊；母公 司屬外國公司者，比照發行台灣存託憑證之外國公司暨存託銀行應行申報 事項，由上市公司代為申報之。

附表-非擔任主管職務之全時員工薪資資訊檢查表（請蓋公司章）.odt 查詢金管會（證期局）發布法規之附表或申請書格式，請至證期局網站查閱 本系統資料更新週期為三天，若要查詢最新法規，請點選即時法規訊息或至相關單位網站查閱。

本系統由財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會提供 本網站內容非經提供單位正式書面授權，不得轉載。