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案情：台灣已有《洗錢防制法》？而大陸是否也有洗錢罪的規定？ ‧解析： 台灣地區為防制洗錢，追查重大犯罪，而制訂《洗錢防制法》， 該法於第九條第一項規定：洗錢者， ... 法律服務│圖書資訊│課程資訊│地政資訊│兩岸服務 本公司介紹 所長的話 業務簡介 專業團隊 兩岸時事 兩岸法律專欄 大陸法規 案件委託 李永然Blog 永然聯合法律事務所 台北所 桃園所 高雄所   目前位置：永然關係企業 >永然兩岸法律事務中心>兩岸法律專欄 兩岸法律專欄   >回上一頁 ◎ 台商在大陸也應注意洗錢罪的規定！ 案情：台灣已有《洗錢防制法》？而大陸是否也有洗錢罪的規定？‧解析：　　台灣地區為防制洗錢，追查重大犯罪，而制訂《洗錢防制法》，該法於第九條第一項規定：洗錢者，處五年以下有期徒刑，得併科新台幣三百萬元以下罰金。

而前述「洗錢」係指下列行為：掩飾或隱匿因自己或他人重大犯罪所得財物或者財產上之利益；收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者（參見《洗錢防制法》第二條）。

　　而大陸自一九九七年十月一日起生效的修正《刑法》第一百九十一條即規定「洗錢罪」，該條文稱：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，併處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，併處洗錢數額百分之五以上百分之二十罰金：１、提供資金帳戶的；２、協助將財產轉換為現金或者金融票據的；３、通過轉帳或者其他結算方式協助資金轉移的；４、協助將資金匯往境外的；５、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的。

　　依前述規定可知構成「洗錢罪」，必須具備下述構成要件：其行為的客體是金融管理秩序和司法機關的正常活動；在客觀方面行為人已實施掩飾、隱瞞犯罪如毒品犯罪．．．等違法所得及其產生的收益的行為；具有主觀上的故意；具備該罪的主體資格（參見方國、鄧永福著：他犯了洗錢罪，載一九九七年十二月一日經濟參考報）。

　　再者，本罪對於個人洗錢的行為之處罰，根據情節輕重規定了「兩擋罰」，有洗錢行為，情節一般的，沒收犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，併處或單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；另一檔刑則針對「情節嚴重」的洗錢行為！以上說明供台商參考！ 回上頁   ‧永然兩岸法律事務中心‧地址：台北市羅斯福路二段9號7樓‧傳真：02-23914235   聯絡人張菁雯秘書‧電話：02-23956989＃236‧E-mail  ‧陳珮芬秘書‧電話：02-23956989＃203‧E-mail ‧版權所有：永然關係企業