S4新功能之成本中心预算控制 - 领英

在SAP ECC系统中，无法对成本中心计划（预算）进行实质性的管控，如果需要管控，则需要采用变通的方式，具体有不同的实现方式。

在S4系统中， ... 在SAPECC系统中，无法对成本中心计划（预算）进行实质性的管控，如果需要管控，则需要采用变通的方式，具体有不同的实现方式。

在S4系统中，系统标准功能支持了基于成本中心的预算管控。

这个功能很新，本文应该是中文网络中首次介绍这个功能的文章。

本文主要介绍S4的变化，顺便简要介绍ECC中的相应功能，具体包括如下内容1、S4新变化成本中心的预算管控      1.1 配置计划类别    1.2定义预算可用性控制参数文件    1.3成本中心主数据设置    1.4成本中心计划导入    1.5业务流程-创建采购订单    1.6业务流程-手工财务凭证    1.7预算成本中心的应用 2、ECC中的成本中心管理（计划、预算、承诺和实际值）       2.1成本中心计划       2.2成本中心的承诺       2.3 成本中心费用分析报表       2.4 成本中心预算     2.5成本中心预算报表（预算、承诺、实际数据） 1、S4新变化-成本中心的预算管控从S41909 版本开始，可以针对成本中心进行预算管控，如果超过预算，则可以设置相应的限制，如不允许记账，或者不允许下达采购订单。

本文介绍整个流程，从系统实现到业务操作，具体包括如下内容（仅为目录与小结，详细见下文）激活相应的配置，主要包括二个配置点配置计划类型(本例中配置ZCCB)，该计划类型代表成本中心的计划，用于维护成本中心计划配置预算可用性参数文件（本例中定义ZOST00），定义如何进行预算控制定义成本中心需要进行预算管控本例中定义成本中心Z00002需要进行预算管控，并分配预算可用性参数文件（ZOST00）导入成本中心计划(预算)维护成本中心Z00002的计划（预算）,此时将会使用到计划类型（ZCCB）。

业务操作-采购订单为例创建采购订单，如果超过预算，系统将会报错。

业务操作-手工财务凭证同样的，如果超过预算，系统将会报错。

1.1预算管控系统实现1-配置计划类别在下文中定义一个新的计划类别（PlanCategories）-ZCCB，计划类别是用来区分不同类型的计划，本例中ZCCB为成本中心计划（预算），具体配置如下图所示配置路径如下：如下图所示，定义计划类别ZCCB，选择相应的类型、用途，代表是用于成本中心预算。

如下图所示，设置该计划类别（ZCCB）的预算用于实际控制（可用性检查）。

理论上来说，我们可以定义多个计划类别用于成本计划，其中特定的计划类别用于预算控制。

1.2预算管控系统实现2-预算可用性控制参数文件配置路径如下如下图所示，定义预算可用性检查的参数文件ZOST00,有三个参数可用性检查类型：成本中心时间范围：S4中的成本中心预算控制似乎只能选择年度预算，不能按照月份进行预算控制，也不能控制跨年度控制。

预算货币类型：可以选择公司代码（10）或者集团货币代码（30）在参数文件ZOST00进一步设置需要控制的会计科目，具体是通过总账科目组来定义，总账科目组包含一组会计科目，本例中科目组中包含416300（水电费）等会计科目。

进一步在参数文件中定义如何进行预算控制，包括如下设置。

在哪个场景下受到控制，系统提供了七个不同的场景，譬如采购申请、采购订单、工资核算是否需要控制定义预算控制的阈值（tolerances ）及响应方式，如达到95%时，就报错。

1.3成本中心主数据设置在Fiori应用“管理成本中心(ManageCostCenters)”中定义成本中心(Z00002)需要做预算管控有三个参数：是否激活预算的可用性控制分配预算可用性控制参数文件（ZOST00）分配对应的预算成本中心(Z00002)，关于预算成本中心，在下文中将单独说明同时注意，与ECC系统相同，需要在成本中心主数据中勾选”承诺更新”，代表采购订单将占用预算，纳入预算控制。

1.4成本中心计划导入在Fiori应用“导入财务计划数据(ImportFinancialPlandata)”中导入成本中心预算。

首先下载导入的模板，然后填写相应的数据，选择导入。

本例中用到的模板和数据如下：针对计划类别（ZCCB）+会计年度（2021）+成本中心（Z00002）+会计科目（416300）维护预算金额，计划类别ZCCB为上文中定义的，代表是成本中心预算。

本例中的成本中心的预算金额为550万。

备注：从测试结果来看，在计划中是可以区分月份的，实际预算控制没有区分月份。

1.5业务流程-创建采购订单进行预算检查针对成本中心Z00002，创建费用类采购，如下图所示，如果金额大于550万，则会报错1.6业务流程-手工财务凭证针对成本中心Z00002，直接创建费用凭证，如下图所示，如果金额大于550万，则会报错1.7预算成本中心的应用在成本中心主数据中，可以定义预算成本中心。

这个功能有特别的用处，下面介绍一个场景。

在SAP中，成本中心是基于公司代码，无法跨公司代码的。

但在实际业务中，国内公司经常是一套班子（一个部门）为多个公司代码干活，如集团财务部实际上是替集团下属多个法人公司（如法人A、B、C）在干活，此时我们会在这些公司代码下（A、B、C）都建立财务部的成本中心，也就是会建立3个财务部的成本中心。

从法人层面，这一拆分也是合理的，所有的费用都必须有明确的公司代码归属，这样才能出法人的财务报表。

但站在整个集团层面来说，有些预算实际上是基于整个财务部的。

也就是有时候成本中心有一个看上去矛盾的需求，预算层面是跨法人的，财务记账层面是区分法人的。

我们可以利用本文这个功能。

如下图所示，本例中维护的成本中心Z00002是隶属于公司代码9000，我们另外建立一个成本中心Z90012，该成本中心属于另一个公司代码9010。

这二个成本中心一起进行管控，因此预算成本中心均分配Z00002。

如下图所示，针对成本中心Z90012创建费用类的采购订单，系统将会检查另一个公司下的成本中心Z00002相应的预算。

2、ECC中的成本中心管理（计划、预算、承诺和实际值）下文简要介绍ECC中的成本中心的一些基本概念和基本功能，成本中心存在四个概念计划：成本中心的计划预算：成本中心的预算承诺：指尚未发生，但将要发生在成本中心的金额（commitment），如未收货的采购订单实际：已经实际在成本中心发生的（费用、成本）金额关于计划与预算计划、预算的对象有很多，如成本中心、内部订单、项目wbs的计划与预算一般来说，预算是有管控作用的，计划没有管控作用，如内部订单、项目的预算均有实际的管控作用，可以控制财务记账等操作不超过预算。

计划一般比预算明细。

成本中心的计划与预算成本中心计划是成本中心+成本要素, 预算则是针对整个成本中心的，没有明细到成本要素。

但对于成本中心来说，无论是计划还是预算，在ECC中都不具有控制作用，只是起一个参照作用，如果需要控制，一般都是通过增强、或者其他方式。

下文中，简要介绍ECC系统中的成本中心计划、承诺、预算及相应的报表2.1成本中心计划如下图所示，按照成本中心+成本要素维护成本中心计划（KP06），本例中维护100万的计划（成本中心Z00001+成本要素416300）。

2.2成本中心的承诺创建采购订单，输入成本中心Z00001、成本要素等信息，金额为10000元人民币。

采购订单没有收货前，不会产生具体的费用，但我们可以设置未请的采购订单金额作为成本中心的承诺数据，在ECC系统中，承诺数据保存在表COOI中。

承诺金额是代表尚未发生但是将要发生的金额。

2.3SAP成本中心费用分析报表如下图所示，事务代码S_ALR_87013620查看成本中心的对比报表，按照成本中心+成本要素查看计划、承诺、实际记账金额如下图所示，可以看到计划值为100万，承诺值为1207.73美元。

上文中的采购订单的货币为人民币，成本中心报表中按照控制代码的货币（美元）显示，因此采购订单中的10000人民币将会被转为美元：1207.73美元。

在报表中，可以双击显示明细数据，追溯到采购订单、采购凭证等原始单据的信息。

2.4成本中心预算如下图所示，事务代码kpz2按照成本中心维护预算，可以看到预算是没有区分成本要素的。

2.5成本中心预算报表（预算、承诺、实际数据）如下图所示，查看成本中心的对比报表，注意没有成本要素级别。

只能在报表层面可以对比查看，标准功能，无法实施管控。

3小结本文简要介绍了S41909版本中的新功能-成本中心的预算管控，并对ECC系统相应的功能做了简要介绍。

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