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論文名稱(中文), 保險業防制洗錢與打擊資恐之研究. 論文名稱(英文), The Study on Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism of Insurance ... 繁體中文版 EnglishVersion          首頁 論文提交 論文檢索 管理者登入 學院別 淡江大學 商管學院 風險管理與保險學系保險經營碩士在職專班 § 瀏覽學位論文書目資料   進階查詢 下載電子全文    系統識別號 U0002-1206201923331700 論文名稱(中文) 保險業防制洗錢與打擊資恐之研究 論文名稱(英文) TheStudyonAnti-MoneyLaunderingandCounteringtheFinancingofTerrorismofInsuranceIndustry 第三語言論文名稱 校院名稱 淡江大學 系所名稱(中文) 風險管理與保險學系保險經營碩士在職專班 系所名稱(英文) ExecutiveMaster'sProgramofBusinessadministration(EMBA)inRiskManagementandInsurance 外國學位學校名稱 外國學位學院名稱 外國學位研究所名稱 學年度 107 學期 2 出版年 108 研究生(中文) 王秀瑛 研究生(英文) WangMonica 學號 702560060 學位類別 碩士 語言別 繁體中文 第二語言別 口試日期 2019-05-02 論文頁數 135頁 口試委員 指導教授 - 何佳玲 委員 - 林倫豪 委員 - 卓俊雄 關鍵字(中) 洗錢 防制洗錢 資恐 打擊資恐 保險業 法令遵循 關鍵字(英) Anti-MoneyLaundering CounteringtheFinancingofTerrorism InsuranceIndustry RegulatoryCompliance 第三語言關鍵字 學科別分類 中文摘要 隨著時代演變及科技進步，犯罪者可以利用的洗錢管道越來越多，使得各國政府面臨嚴峻挑戰，而美國發生911恐怖攻擊事件後，國際社會防制洗錢犯罪的層面，亦擴張到反恐的範疇。

防制洗錢及打擊資恐是依循國際規則而來，特別是歐美等先進國家長期的實踐經驗。

故本研究整理並分析防制洗錢及打擊資恐國際組織、相關規範、遵循標準與法律實踐，再藉由介紹我國防制洗錢及打擊資恐之立法背景、說明金融業相關法令架構，探討保險業依現行防制洗錢及打擊資恐新法之實務執行。

本文進而解析保險業遵循以風險基礎為導向的監理趨勢，並從監理資訊分析保險業面臨防制洗錢及打擊資恐相關作業之挑戰；最後依目前監理機制運作之實務困境，提出保險業在擬定防弊措施相關對應對策建議之參考，冀以發揮保險業防制洗錢及打擊資恐功能之目的。

英文摘要 Withtheprogressoftimeandtechnology,therearemoreandmoremoneylaunderingmethodsthatcriminalscanuse.Theircriminalmethodshavemadegovernmentsacceptchallenges.AftertheSeptember11thterroristattacksintheUnitedStates,theinternationalcommunityhasalsopreventedthelevelofmoneylaunderingcrimes.Expandtothescopeofcounter-terrorism. Anti-MoneyLaunderingandCounteringtheFinancingofTerrorism(AML/CFT)isbasedoninternationalrules,especiallythelong-termexperienceofEuropeanandAmericancountries.Therefore,thisstudycollatesandanalyzestheinternationalorganizations,relevantnorms,standardsandlegalpracticesofAML/CFT,andthenintroducesthelegislativebackgroundofTaiwan'sAML/CFT,explainsthestructureofrelevantfinanciallaws,anddiscussestheinsuranceindustryaccordingtothecurrentAML/CFT.Practiceofnewregulations.Thenitanalyzestheinsuranceindustry'srisk-orientedsupervisiontrend,andanalyzestheinsuranceindustryfromthechallengesofAML/CFTrelatedoperationsfromthesupervisioninformation.Finally,accordingtothepracticaldilemmaofthecurrentsupervisionmechanismoperation,theinsuranceindustryisproposingcorrespondingcountermeasures.ThecountermeasuresarebasedonatotaloffourrecommendationsforthepurposeoftheAML/CFTfunctionoftheinsuranceindustry. 第三語言摘要 論文目次 目錄 第一章緒論 1 第一節研究背景與動機 1 第二節研究目的 4 第三節研究方法與研究範圍 5 第二章文獻探討 7 第一節洗錢及資恐之定義及型態 7 一、 洗錢之定義及型態 7 二、 資恐之定義 10 三、 洗錢與資恐之差別 14 第二節洗錢手法剖析 15 一、 金融機構體系 15 二、 非金融體系 18 三、 虛擬貨幣洗錢 20 第三節恐怖主義及其資金主要來源 24 一、 恐怖主義之內涵 24 二、 近代恐怖活動發展概況 25 三、恐怖主義資金主要來源 29 第三章金融機構防制洗錢及打擊資恐機制國際標準 31 第一節國際組織及FATF40項標準 31 一、 國際組織 31 (一) 防制洗錢金融行動工作組織(FATF) 31 (二) 亞太洗錢防制組織(APG) 33 (三) 艾格蒙聯盟(EG) 33 二、 FATF40項標準建議 34 第二節防制洗錢金融行動工作組織(FATF)評鑑流程及評鑑方法論 43 一、 相互評鑑 43 二、 相互評鑑程序之概述(OverviewoftheMutualEvaluation) 43 (一) 相互評鑑目的 43 (二) FATF評鑑方法論(TheFATFMethodology) 44 (三) 相互評鑑之期程表(TimelineoftheMEprocess) 51 三、 我國歷次評鑑結果 52 第三節國際規範 56 一、 聯合國相關公約 56 二、 巴塞爾協定(BaselStatementofPrinciples) 57 三、 沃爾夫斯堡集團(WolfsbergGroup) 59 第四章我國金融業防制洗錢及打擊資恐之政策法令與執行重點 61 第一節我國防制洗錢及打擊資恐之法令規範架構 61 一、 我國洗錢防制法規範與相關授權子法 62 二、 我國資恐防制法規範與相關授權子法 72 第二節金融業防制洗錢及打擊資恐之因應作為 79 一、 金融業扮演防制洗錢關鍵角色 79 二、 金融業防制洗錢及打擊資恐遵循之相關法令架構 79 第三節保險業防制洗錢及打擊資恐之實務執行 84 一、 保險業防制洗錢及打擊資恐相關規定 84 二、 保險業防制洗錢及打擊資恐之實務作業 87 第五章保險業監理實務 92 第一節以風險基礎為導向的監理 92 一、 透過完善公司治理：強化董(理)事責任，建立法遵文化 92 二、 透過法遵與內稽內控：設置專責單位暨增加有效性之查核 94 三、 透過知識的傳達：加強從業人員教育訓練 95 第二節防制洗錢及打擊資恐監理方向之觀察 98 一、 年度金融檢查重點暨防制洗錢及打擊資恐查核重點 98 二、 常見缺失態樣 101 第三節保險業面臨之挑戰與因應之策略 111 一、 以風險基礎(RBA)為導向之方法 112 二、 加強落實法遵作業實際執行程序 113 三、 增加法遵管理績效考核，健全法遵意識與文化 114 四、 建立法規遵循文化 115 五、 建構不同等級的監理架構 117 第六章結論及建議 118 第一節研究結論 118 第二節研究建議 120 參考文獻 122 圖目錄 圖21洗錢防制及打擊資恐國際組織與規範架構 11 圖221970～2017年全球恐怖活動事件發展趨勢圖 27 圖231970～2017年全球恐怖活動事件區域分布統計圖 27 圖241970～2017全球恐怖活動攻擊手段與方式統計圖 28 圖251970～2017年全球恐怖活動攻擊目標數量統計圖 28 圖31FATF評鑑方法論示意圖 44 圖32「技術遵循評鑑」之過程 45 圖33「技術遵循評鑑」等級分類 46 圖34「效能評鑑」之過程 47 圖41防制洗錢及打擊資恐遵循計劃架構 87 表目錄 表21洗錢與資恐之差別 14 表31高階目標、中階成果及直接成果間之關係 49 表32「效能評鑑」等級分類 50 表33受評鑑國家接受相互評鑑之期程 51 表34我國歷次評鑑結果 53 表41近十年洗錢犯罪起訴案件統計表 63 表42洗錢防制法相關授權子法 70 表43資恐防制法相關授權子法 77 表44金融業防制洗錢及打擊資恐遵循之相關主要法令架構表 80 表512018年至2019年保險業防制洗錢及打擊資恐重要查核項目 100 表522018年保險業防制洗錢及打擊資恐主要查核缺失 102 表532018年保險業與防制洗錢及打擊資恐相關之檢查裁罰結果 104 參考文獻 一、中文 (一)書籍 1. 王任翔，2018年3月，初版第1刷，洗錢防制法_銀行業實務挑戰，元照出版公司，頁17-18，頁40，頁179。

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7. 謝立功，2005年07月01日，金融機構面臨之洗錢挑戰與對策，財團法人台灣金融研訓院出版，頁13。

(二)期刊 1. 王怡心，2016年10月，「舞弊的肇因與省思」，會計研究月刊，第371期：頁40。

2. 王鵬程，2017年10月，「當代恐怖主義發展對全球安全影響之研究」，國防部陸軍學術雙月刊，第五十三卷第555期：頁24-34。

3. 方瑋晨，2018年10月，「論新修正洗錢防制法對銀行法律遵循之影響-以兆豐案為觀察之起點」，新社會政策雙月刊，第59期：頁20-22。

4. 朱立豪，2006年12月，「金融犯罪與洗錢活動之風險管理－以洗錢防制措施為對策」，犯罪學期刊，第九卷第二期：頁99。

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6. 沈中華，2011年9月1日，「BaselⅢ與總體審慎監理簡介」，銀行公會會訊(雙月刊)，第65期。

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8. 林志潔，2016年12月，「兆豐案天價罰款的啟示-美國反洗錢法的重點與金融業應有的作為」，月旦法學雜誌，第259期：頁41。

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11. 程法彰，2018年，「洗錢防制與個人資料保護的兩難」，全國律師月刊，2018年11月號：頁65-69。

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19. 謝建國，2014年6月，「漫談洗錢犯罪與偵防作為」，刑事雙月刊，第60期：頁16-17。

(三)學位論文 1. 王聖傑，2018年6月，洗錢行為之防制機制與金融監理，東吳大學法律學系碩士論文，頁4，頁22。

2. 巫春梅，2018年8月，國際反洗錢組織評鑑之研究-兼論我國期貨業因應之對策，國立政治大學法學院碩士在職專班碩士學位論文。

3. 李建德，2018年8月，加密貨幣之洗錢防制研究，國立台灣大學法律學研究所碩論文，頁11。

4. 高靖奇，2018年1月，跨境洗錢防制法之研究-以金融機構為中心，東吳大學法學院法律學系碩士班碩士論文，頁30。

5. 陳富維，2002年，國際恐怖主義之研究_兼論911事件對中美交往戰略之影響，東華大學大陸研究所碩士論文，頁17。

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8. 謝雪妮，2017年07月，銀行業防制洗錢及打擊資恐機制之實務探討，國立政治大學法學院碩士專班碩士學位論文，頁28-29，頁37。

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(四)其他（政府或機關單位出版物、出國報告、上課資料） 1. 行政院洗錢防制辦公室，2018年5月2日，「國家洗錢及資恐風險評估報告」，台北：行政院。

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頁1。

3. 行政院洗錢防制辦公室，2017年10月，「FATF評鑑方法論『防制洗錢金融行動工作組織建議』之技術遵循及防制洗錢/打擊資恐之效效能評鑑」，行政院。

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11. 香港保險業監管局，2018年4月，「香港洗錢及恐怖分子資金籌集風險評估報告」，香港保險業監管局。

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18. 許勝巽，2019年3月12日，「出席美國出口管控與相關邊境安全計畫於泰國舉辦之戰略性貿易管制研討會會議報告」，經濟部國際貿易局，頁9。

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20. 慶啟人，2018年，「金融機構高層如何因應反洗錢規範之挑戰」，拉斐爾反洗錢諮詢顧問有限公司舉辦防制洗錢及打擊資恐教育訓練，台北。

二、英文 1.SchmidandJongman，2017，PoliticalTerrorism(Routledge,Oxford,NewYork:Taylor&FrancisGroup)，page5-6. 三、網路資料 1. 中華民國外交部，2018年3月，「國際組織參與現狀—亞太防制洗錢組織(APG)」，https://www.mofa.gov.tw/igo/News_Content.aspx?n=163B8937FBE0F186&sms=53182B822F41930C&s=8DA3CF762A30FEA7，最後瀏覽日期：2019年5月25日。

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